Недостоверность сведений о юридическом адресе

как причина блокировки расчетного счета организации

Расчетный счет организации является неотъемлемым элементом её платежной системы, позволяющем, благодаря современным банковским технологиям вести свою предпринимательскую деятельность, находясь в любой точке земного шара. Мы имеем возможность рассчитываться по договорам, оплачивать налоги и иные обязательные платежи, ну и, конечно, же, получать прибыль за оказываемые услуги или продаваемые товары быстро, чётко, безопасно, используя все возможности, предоставляемые обслуживающим банком.

Во исполнение ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» за № 115 за последние годы сотрудниками банков в различной степени интенсивности применялась мера приостановки действий по расчетному счету до выяснения деталей и обстоятельств в отношении, переводов, которые показались им сомнительными. Так, что блокировкой счета по этому основанию, думаю уже сложно кого то удивить.

Следующими, наиболее известными и применимыми для блокировки расчетного счета, являются основания, предусмотренные Ст. 76 Налогового кодекса РФ, среди которых: не исполнение обязанности по уплате обязательных налоговых платежей, не предоставление налоговых деклараций в отведенные законодательством сроки, предоставление отчетных документов с задержкой более чем на 10 дней, не получение документа, направленного в адрес юридического лица или же не получение ответа налогового органа в сроки, установленные требованием или предписанием.

                      недостоверность сведений

Иначе говоря, инициатором блокировки счета может выступать:

1. Сам обслуживающий банк во исполнение ФЗ № 115 для выяснения деталей переводов и запроса дополнительных документов в отношении конкретных переводов, а так же для проверок идентификации обслуживаемой организации на протяжении всего срока действия договора на обслуживание РКО (Постановление Президиума ВАС РФ в Постановлении от 27.04.2010 N 1307/10).
2. Непосредственно сама территориальная налоговая инспекция во исполнении Ст. 76 НК РФ или, например, Письма ФНС России от 23.12.2011 N АС-4-2/22130@ «О представлении в банки информации об организациях, отсутствующих по месту регистрации».

В свете борьбы за достоверность юридических адресов все чаще на белый свет достаются как раз те манускрипты, содержание которых связано с данными Общества, содержащимися в ЕГРЮЛ.

В связи с этим внесение налоговой записи в ЕГРЮЛ в отношении недостоверности сведений о директоре, участнике или юридическом адресе могут сыграть плохую службы для работоспособности вашего банковского счета.

1. Неполучение юридическим лицом корреспонденции от налоговых органов служит основанием для заключения о том, что данный юридический адрес не может быть использован для осуществления связи с юр. лицом.
2. Отсутствие подтверждения собственника о наличии заключенного договор аренды с юр. лицом.
3. Отсутствие ежемесячных банковских переводов на оплату арендных платежей.
4. Протокол осмотра адреса место нахождения юр. лица, с итоговым заключением о том, что юр. лицо не найдено.

Все эти факты прямо или косвенно, подтверждающие отсутствие организации по адресу заявленному в ЕГРЮЛ, дают основания для внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ.

Данная запись может послужить катализатором для вашего банка произвести блокировку расчетного счета во исполнении правил обслуживания РКО.

Блокировка расчетного счета и внесение недостоверных сведений имеют как явные, так и скрытые негативные последствия.

1. Невозможность осуществить взаиморасчеты, что очевидно.
2. Временные потери, затраченные на доказывание достоверности сведений или процесс смены юр. адреса.
3. Упущенная выгода организации, о которой почему-то редко говорится в связи с этим.
4. Нанесение урона деловой репутации Общества, так все чаще и чаще мы имеем дела с «недостоверной достоверностью». Печально, что обязанность доказывания своей достоверности лежит на нас, для сотрудников налоговой за внесение подобных ошибочных черных меток никаких санкций не предусмотрено.
5. Невозможность продления или подключения к электронным каналам связи, обеспечивающим дистанционную сдачу в налоговую и иные бюджетные фонды, обязательной для предоставления отчетности.

Допустим, Общества, применяющие упрощенные или вмененный режимы налогообложения могут исполнить свою обязанность по предоставлению деклараций и отчетности, используя всеми любимую почту России.

А вот что делать Организациям, применяющим НДС, которые обязаны предоставить декларацию исключительно в электронной форме через телекоммуникационные каналы связи, которые «спасибо нашей «недостоверной достоверности» оказались для ряда юридических лиц вне доступа.

В соответствие с ФЗ «Об электронной подписи» удостоверяющий центр перед выдачей квалифицированного сертификата обязан убедиться в том, что данные в него вносимые являются достоверными, в чем, конечно, же помогает выписка из ЕГРЮЛ.

                           блокировка счета

Таким образом, добросовестные налогоплательщики, пропустившие единственное письмо о подтверждении достоверности сведений в период, продления электронного взаимодействия, сведений по воле случая или законодателя оказались в правовой яме. Обязанность в предоставлении декларации есть, а вот возможности её предоставления до окончания разборок с достоверностью сведений нет.

Для того чтобы не попадать в подобные капканы, заботливо расставленные обслуживающими Вас банками при помощи сотрудников налоговых органов необходимо:

1. С определенной периодичностью отслеживать информацию, содержащуюся в реестре ЕГРЮЛ в отношении вашей компании.
2. Наладить бесперебойное почтовое обслуживание организации.
3. Заключить договор реальной аренды помещения.
4. Не допускать безналичных расчетов с сомнительными контрагентами.
5. Сдавать налоговую и бухгалтерскую отчетность своевременно и в полном объеме.
6. Следить за изменениями законодательства в области налогового и корпоративного права.

Наши специалисты помогут Вам выбраться из самой запутанной ситуации и решат все проблемы с недостоверностью сведений и разблокировкой расчетного счета!

 С уважением, к Вам и Вашей деятельности!